一、中國企業(yè)績效管理的“熱潮”

　　1.績效管理“滿意度”不高

　　目前國內(nèi)企業(yè)興起了績效管理的熱潮，在這股熱潮中績效管理流行起KPI，但是企業(yè)在KPI的應用效果并不盡如意。據(jù)一份國際4大的調(diào)查：目前國內(nèi)最常用的績效管理類型是目標管理（MBO）和關(guān)鍵業(yè)績指標體系（KPI），但是大部分被調(diào)查者對其公司的績效管理系統(tǒng)表示不滿意。

　　2.“量化”考核決定一切

　　在目前企業(yè)的績效管理中，“量化”壓倒一切，企業(yè)把盡可能的績效管理目標用數(shù)量進行表述，而對于績效管理的其他方面則重視不夠。這種重視考核、量化的原因是許多企業(yè)不清楚績效管理的目的，認為績效考核就是全部績效管理。

　　那績效管理的目的是什么呢？

　　績效管理目的是在動態(tài)中通過管理診斷、檢討來改進組織的管理體系、提升組織的管理效率，最終是優(yōu)化、改善現(xiàn)有的管理；最終目的和企業(yè)管理的目的相一致———即股東價值最大化。

　　企業(yè)為了量化而量化的“績效管理”是“只見樹木，不見森林”———量化占據(jù)了主要精力，誤導了績效管理的真正方向，很難實現(xiàn)有效的績效管理。

　　3.技術(shù)手段不夠：海量數(shù)據(jù)與信息“孤島”并存

　　很多中國企業(yè)信息化建設(shè)實施了ERP系統(tǒng)，實現(xiàn)了業(yè)務處理的自動化，但在管理決策上很多企業(yè)并未真正實現(xiàn)管理信息自動化。

　　目前企業(yè)績效管理的處理過程是：ERP系統(tǒng)進行業(yè)務處理產(chǎn)生了大量業(yè)務數(shù)據(jù)，管理部門在此基礎(chǔ)上把數(shù)據(jù)從ERP中倒出，利用數(shù)據(jù)庫處理或EXCEL手工進行數(shù)據(jù)整理和分析，按照企業(yè)的績效管理的考核方法，如KPI的各種指標等進行計算和分析，最后得出績效考核的“數(shù)量”結(jié)果。這個過程的后果是：一方面ERP產(chǎn)生了海量的業(yè)務數(shù)據(jù)，另一方面企業(yè)卻不能自動從這個海量數(shù)據(jù)中獲得管理決策、績效管理有用、及時的信息，必須借助于數(shù)據(jù)二次“開發(fā)”———數(shù)據(jù)庫編程或手工處理，缺少數(shù)據(jù)“挖掘”的技術(shù)支持。這樣也就產(chǎn)生了海量數(shù)據(jù)和管理層信息“孤島”的現(xiàn)象，管理層決策還要大量依靠主觀的經(jīng)驗判斷。

　　針對這種一面日益膨脹的數(shù)據(jù)量和另一面決策人員的分析需求無法得到滿足之間的矛盾現(xiàn)象，一種建立于ERP系統(tǒng)基礎(chǔ)之上的商務智能解決方案（BI，Business　Intelligence）便首先在國外應運而生、發(fā)展壯大�！　�

　　二、企業(yè)績效管理的解決方案－－商務智能

　　1.商務智能的意義———挖掘數(shù)據(jù)的價值

　　關(guān)于商務智能目前國內(nèi)外有以下認識：

　　按照Dan　Pratte說法，商務智能本質(zhì)上是關(guān)于把組織的業(yè)務數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成容易理解、價值較高的信息，并將正確的信息在正確的時間以正確的方式分配給正確的人。（參見An　Introduction　to　Business　Intelligence，www.techrepublik.com）根據(jù)國際數(shù)據(jù)公司（IDC，International　Data　Company）的定義，商務智能是對商業(yè)信息的搜集、加工、管理和分析過程，目的是使企業(yè)的各級決策者獲得知識或洞察力，促使他們更快地做出對企業(yè)更有利的決策。商務智能一般由數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)查詢和報表、數(shù)據(jù)挖掘、在線分析（OLAP）、預算和預測等部分組成。換而言之，商務智能是站在今天角度回顧過去展望未來，將過去的信息轉(zhuǎn)變成今天的知識進而轉(zhuǎn)變成明天的財富。

　　一般認為，商務智能將在很多領(lǐng)域給企業(yè)帶來好處：

　　1）信息共享

　　2）靈活性和適應性

　　3）及時有效

　　4）控制企業(yè)增長

　　大多數(shù)BI方案都具有可修改、可升級的特點，所以它可以伴隨企業(yè)的增長而發(fā)展。最高管理層可以監(jiān)控這種公司內(nèi)的變化及其與外部的相互影響，據(jù)此修正和控制公司的增長速度；而許多沒有BI應用的公司很可能在公司從小變大的增長過程中栽跟頭，因為他們不知道公司正在發(fā)生什么，往往在管理層發(fā)現(xiàn)問題之前就出事了。

　　5）創(chuàng)造新的利潤

　　許多公司可以通過BI提供的信息來“銷售”獲得利潤。

　　6）降低成本

　　2.商務智能和ERP的整合

　　ERP（企業(yè)資源計劃）是面向操作的軟件，而BI（商務智能）是面向決策的軟件，兩者在功能上有著顯著的區(qū)別，BI需要建立在ERP系統(tǒng)已收集原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，彌補ERP在分析、決策功能上的不足，但絕不是簡單的ERP附屬模塊。

　　在采用商務智能以前，管理人員用于整理數(shù)據(jù)和分析數(shù)據(jù)的時間之比約為8：2，而采用了商務智能以后，管理人員用于整理數(shù)據(jù)和分析數(shù)據(jù)的時間之比將為2：8。商務智能把管理人員從數(shù)據(jù)整理工作中解放了出來，從而使其充分發(fā)揮其潛在的管理能力。

　　BI與績效管理系統(tǒng)的整合，將使企業(yè)真正關(guān)注于績效管理的目的，把KPI從管理的“時尚”轉(zhuǎn)變成真正執(zhí)行“工具”。在這個意義上說BI是績效管理的重要技術(shù)支持，是整個績效管理體系的技術(shù)“骨架”�！　�

　　三、商務智能在中國本土的實踐與挑戰(zhàn)

　　1.企業(yè)的績效管理體系企業(yè)績效管理是一個體系，圖1為我們在績效管理中所應用的管理框架。它包括了有效績效管理的全部主要過程，主要內(nèi)容有：

　　1）計劃、預算和預測，包括：戰(zhàn)略計劃、經(jīng)營計劃、預算和預測

　　2）報告和績效考核，包括：報告、績效度量、分析

　　3）組織校準和責任，包括：監(jiān)督個人結(jié)果和獎勵結(jié)果

　　在績效管理的操作進程中包括四個相互聯(lián)系的關(guān)鍵維度，流程、信息、人員／組織、技術(shù)，它貫穿于整個績效管理的全部過程和子過程，共同影響績效管理的實施效果�！　�

　　2.BI實施的挑戰(zhàn)———“洋為中用”

　　目前國內(nèi)企業(yè)實施商務智能進行績效管理面臨著“洋為中用”的挑戰(zhàn)，根據(jù)我們的經(jīng)驗，商務智能的挑戰(zhàn)主要包括以下方面：

　　1）BI項目的關(guān)鍵成功因素從企業(yè)內(nèi)部來講，主要因素有：

　　（1）企業(yè)管理層對于績效管理和管理信息化的認知程度

　　主要是企業(yè)對于BI的目的、績效管理的目的等方面的真正理解，不會像我們在前面所說的那樣對績效管理認識的“時尚”化和“量化”的傾向。

　�。�2）企業(yè)管理的穩(wěn)定性，主要包括：

　　·企業(yè)的管理流程穩(wěn)定和健全

　　·內(nèi)部管理報告機制穩(wěn)定，報表基本固定

　　·企業(yè)的組織機構(gòu)基本穩(wěn)定，近期沒有大的并購活動

　　·并購頻繁將會導致系統(tǒng)架構(gòu)的根本變化

　　·組織機構(gòu)的巨大變化將使系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計無法適應

　�。�3）企業(yè)項目的接受程度和參與程度，包括：

　　·客戶對于系統(tǒng)實施的期望和認識

　　·客戶財務部門的接受和積極參與

　　·客戶IT部門與財務部門的緊密合作與內(nèi)部溝通

　　·從企業(yè)外部來講（主要是咨詢顧問公司），主要因素有：

　�。�1）實施團隊的項目管理能力

　　·實施團隊必須有一個績效管理的較全面的管理方法論，如以上所述的DTT績效管理框架。

　　·實施團隊的項目管理與實施經(jīng)驗

　　·實施團隊對于項目預算的合理控制

　�。�2）實施團隊的項目實施能力

　　·實施團隊內(nèi)部的合理組成與分工

　　·項目實施中的技術(shù)難點的有效克服和完善

　　·客戶需求的有效控制與引導·真正了解客戶的需求并對項目實施方向正確把握

　　（3）良好客戶關(guān)系的建立和維持

　　·有效溝通與企業(yè)使用人員保持及時聯(lián)系

　　·項目實施文檔的用戶友好與簡單實用

　　·用戶手冊的翔實、易讀

　　·良好的用戶使用培訓

　　2）BI項目的成功關(guān)鍵步驟

　　結(jié)合我們的方法論和經(jīng)驗，我們將商務智能引入企業(yè)有以下的關(guān)鍵步驟：

　　（1）需求定義

　　需求定義是整個項目的基礎(chǔ)，也是影響項目成敗與否的關(guān)鍵步驟之一。

　�。�2）現(xiàn)狀分析

　　詳細分析企業(yè)現(xiàn)有的資源狀況，包括分析現(xiàn)有系統(tǒng)的能力和管理人員的能力兩方面。比如說系統(tǒng)能夠提供的技術(shù)數(shù)據(jù)和報表，可以支持的決策分析；管理人員的觀念、技能、素質(zhì)等。

　　（3）現(xiàn)狀／需求差異分析

　　分析現(xiàn)狀－需求間的差異，為下一步設(shè)計解決方案設(shè)定方案的范圍。

　　（4）解決方案群設(shè)計

　　根據(jù)現(xiàn)狀／需求差異分析的結(jié)果，從管理可行性和技術(shù)可行性兩個角度綜合考慮，設(shè)計可以滿足企業(yè)需求的解決方案群。

　�。�5）決策／系統(tǒng)選型

　　將候選系統(tǒng)和相應的解決方案群，遞交給最高管理當局定案。國內(nèi)許多企業(yè)在選擇ERP系統(tǒng)的決策上多少帶有盲目性，而其實系統(tǒng)選型是一項復雜的工作，需要一套科學、嚴謹?shù)恼{(diào)查評估方法和工具，因此如何選擇合適自己的BI軟件，是BI引入過程中的另一個重要步驟。

　�。�6）實施

　　選擇專業(yè)顧問公司又恰恰是影響項目實施成功與否的關(guān)鍵因素。對企業(yè)來說選擇顧問公司時需要考慮的包括：該公司對BI市場、產(chǎn)品的了解；該公司是否有一套科學的實施方法論和專業(yè)的工具，比如對不同BI軟件的評分方法和工具；該公司的國際／國內(nèi)行業(yè)知識和國際最佳實踐經(jīng)驗等。

　　盡管目前績效管理中BI的應用還面臨種種挑戰(zhàn)，但中國企業(yè)參與WTO競爭必須要堅定走管理信息化之路，要堅定不移地利用BI的“本土化”來提升自身的管理水平和決策質(zhì)量，使商務智能真正成為績效管理的有效工具，為企業(yè)發(fā)展壯大、價值創(chuàng)造服務。

　　商務智能的案例與可能

　　【案例1】－企業(yè)財務報表合并分析

　　公司類型：汽車零配件生產(chǎn)廠商（中外合資）

　　國際著名商務智能軟件－－財務分析及報表系統(tǒng)

　　實施前

　　·每月財務報表合并及編制分析報告的工作繁重

　　·原始數(shù)據(jù)及資料混亂，難以整理并歸納，影響各類報表的準確性

　　·每月需花7至10天的時間編制中國及美國的管理報表

　　·管理層不能在第一時間獲知企業(yè)信息并做出相應的決策

　　實施后

　　·商務智能系統(tǒng)可定期生產(chǎn)分析報表，并自動進行財務報表的合并

　　·報表數(shù)據(jù)及時、完整、精確

　　·大大縮短了報表的編制時間，使得工作人員從繁重的報表編制中解放出來

　　·各類管理報表使管理層能夠?qū)�報表反映的實際業(yè)務情況做出及時的反映，如調(diào)整成本原材料補給、制定最新銷售策略等

　　【案例2】－企業(yè)預算管理及財務分析

　　公司類型：汽車制造商、汽車零配件生產(chǎn)廠商

　　國際著名商務智能軟件－－企業(yè)分析及計劃系統(tǒng)

　　實施前

　　·每月手工進行計劃的工作

　　·制定的計劃不能詳盡至各類細節(jié)，如各部門各班組的人力資源計劃等

　　·常因制定計劃所參照的數(shù)據(jù)不充分或不正確而導致目標方向的偏差

　　·預算與預測方法不科學，隨意性較大，管理層容易據(jù)此類不準確信息做出不明智的決策實施后

　　·通過系統(tǒng)可進行各類決策分析，如倉儲庫存分析、銷售分析、市場分析及客戶分析等降低了庫存商品量90％，并使訂單處理時間減少了近75％

　　·計劃工作在系統(tǒng)中進行，更加便于統(tǒng)籌管理

　　·數(shù)據(jù)采集準確充分，計劃制定具有很強的科學性

　　·無論月度、季度和年度計劃都能詳盡到各類細節(jié)

　　·采用了科學的預算及預測方法，使得計劃切合實際并具有很強的預見性

　　·管理層依據(jù)準確的預算及預測能夠及時地發(fā)現(xiàn)問題并做出決策